东方网：用好税收大数据，上海税务优化税费服务厚植“专精特新”企业成长沃土

中小企业是创新创业创造的生力军，也是市场经济中最活跃的群体。要怎样精准帮扶、更好鼓励支持广大中小企业向“专精特新”转型升级？近期，税务总局上海市税务局以开展主题教育调查研究为契机，通过座谈、走访等形式问计问需，聚焦急难愁盼问题，办好惠民利企实事，持续厚植税收营商环境沃土，让“专精特新”企业本固根深、枝繁叶茂。

　　调研推进落地：政策直达优惠快享

　　“专精特新”企业具有专业化、精细化、特色化、新颖化等特点，创新是这类企业的生命线，加大研发费用投入是企业掌握核心技术，抢占战略制高点的重要保障。

　　在上海市税务局的调研中，专精特新“小巨人”企业上海维安电子有限公司财务张英龙表示，企业深耕半导体、集成电路及新型电子元器件的研发生产，发展成长的过程也是高投入、高风险的过程。

　　中小企业的汇聚资源能力有限，抗风险能力也不够强，在做大做强过程中离不开政策支持。研发费用加计扣除、增值税留抵退税、新购进设备器具一次性扣除……近年来，税务部门对于培育专精特新企业发展作出了很多正向回应。

　　这些税费优惠政策对于企业来说是否“看得见”更能“摸得着”？张英龙表示，研发费用加计扣除比例提高到后，企业仅这项税收优惠享受额度就达2995万元。

　　“现在税务部门又送来了新的利企政策，在7月申报期，可以申报享受上半年研发费用加计扣除政策优惠，意味着我们能提早兑现政策红利，让手里攥下更多流动资金，为继续攻关‘卡脖子’关键技术增添了强劲动力。”张英龙说。

　　为让企业“算清”收益账，税务部门建立精准推送机制，依托税收大数据，将政策特征标签与适用企业进行匹配，通过电子税务局精准推送政策4.2万户次。同时，推出“红利账单”服务，分户归集计算纳税人已享受的税费优惠台账，减免金额及政策依据“一目了然”，为企业调整经营战略、加大研发投入或扩大投资再生产提供有益参考。

　　调研瞄准需求：“一企一策”定制服务

　　“出口退税方式能否调整？”“关联公司开具的发票能否适用加计抵减政策？”在“专精特新”成长过程中，除了有赖于政策持续帮扶，也离不开需求高效响应的助力。

　　上海市税务部门利用税收大数据为企业“画像”，实施“一企一策”服务清单制，通过企业申报习惯、政策适用情况、主要税种缴纳情况、涉税风险点提示提醒等清单内容，为企业提供差异化、定制式政策辅导和咨询解答。

　　对此，上海威派格智慧水务股份有限公司的财务负责人江金玲很有感触。企业近年在软硬件结合的工业物联网智慧化综合解决方案转型方面不断发力，研发投入加大，嵌入式软件在销售中的占比日渐提高，也让企业对税务层面提出了更高要求。

　　企业有需求，税务快响应。“税务部门为我们一对一定制了专享税惠政策清单，并及时推送涉税风险点。”江金玲表示，“感觉像有一双大手帮助我们疏通难点、堵点，托举我们在竞争日趋激烈的行业赛道上‘轻装快跑’。”

　　调研破解难题：想法办、马上办

　　“我们计划在科创板上市，但公司上市是一项系统工程，需要政府主管部门开具行政合规证明，涉及到各类税收合规性事项和税务规范管理，希望得到你们的帮助。”面对上门调研的税务干部，上海欣诺通信技术有限公司财务经理夏寒说出了近期的困扰。

　　了解到企业的需求后，调研组迅速行动，建立“专精特新”企业服务专员机制，主管税务机关专人辅导企业线上提交“拟上市企业开具合规涉税事项证明”，组织多部门在开具“合规涉税事项证明”前对企业涉税事项进行合规审查，时间为企业开具出了所需证明。

　　“调研过程中，我们发现不少‘专精特新’企业都有上市计划，企业反应的问题集中在‘行政合规证明开具’‘股权转让个税缴纳’‘股份分红个税缴纳’‘资本公积转增股本个税缴纳’这四大类。”“专精特新”企业服务专员朱嘉文表示。对此，上海税务部门联合相关产业部门建立会商研判机制，通过政策联合宣讲、税企共建恳谈、专家全科会诊等方式，精准分析研判企业上市过程中可能遇到的税收风险，共同提出应对方案。

　　精准落袋的税收优惠政策，量身定制便利化、精细化税费服务……良好的营商环境和优渥的成长土壤，让中小企业有充足的养分发展壮大。数据显示，截至2023年5月底，上海市专精特新中小企业共有7572家，专精特新“小巨人”企业500家，数量质量均位居全国前列，市场活力持续迸发。

　　上海市税务局有关负责人表示，税务部门将以调查研究为抓手，及时掌握企业难点堵点问题，进一步加大服务力度，持续优化“问办一体”征纳互动新模式，为培育和扶持“专精特新”中小企业发展提供更多税务支持，助力上海培育出更多专注细分市场、创新能力强、成长性好的行业“小巨人”。